Додати в закладки
Переклад
Translate
 Вхід в УЧАН Анонімний форум з обміну зображеннями і жартами. |
|
|
Скачати одним файлом. Книга: Банківські операції - СТОЙКО О.Я.
5. Економічні нормативи регулювання діяльності комерційного банку
І група - нормативи капіталу:1. Норматив капіталу ( ) комерційного банку. Розраховується як сума основного (капітал 1-го рівня) і додаткового капіталу (капітал 2-го рівня) за мінусом відвернень з урахуванням основних засобів. Такий капітал називають невідкоригованим.
До основного капіталу включаються: статутний капітал; емісійні різниці (різниці між ціною первинного розміщення акцій та їх номінальною вартістю); резервні фонди, які створюються за рахунок прибутку банку; прибуток минулих років.До додаткового капіталу включаються: загальні резерви; результати переоцінки основних засобів; результат поточного року.
До відвернень належать: цінні папери в портфелі банку на інвестиції та вкладення банку в в асоційовані компанії та дочірні установи.Загальна сума капіталу, невідкоригованого на основні засоби, визначається за формулою:
,де: ОК - основний капітал, ДК - додатковий капітал, В - відвернення.
При розрахунку сума додаткового капіталу не повинна перевищувати суму основного капіталу.Відкоригований капітал банку визначається як:
,де: 03 - основні засоби, (03 - К1) - перевищення капітальних витрат над сумою капіталу банку.
Якщо 03 > К1, то до розрахунку приймається позитивна різниця. Якщо 03 < К1, до розрахунку приймається 0.Отже, мінусування вартості основних засобів здійснюється тільки тоді, коли вони перевищують суму основного й додаткового капіталів за мінусом відвернень.
Для діючих банків, які були зареєстровані до 01.01.97, мінімальні вимоги до розміру капіталу визначені у сумі:· еквівалентній 2 млн. євро на 01.01.2002 р.;
· еквівалентній 4 млн. євро на 01.01.2006 р.;· еквівалентній 5 млн. євро на 01.01.2008 р.
Для банків, які були зареєстровані після 01.01.97, та для новостворених банків норматив капіталу Н1 стає обов'язковим для виконання після одного календарного року з початку діяльності.2. Мінімальний розмір статутного капіталу банку ( ) повинен становити:
· для банків з національним капіталом - у сумі, еквівалентній 1 млн євро;· для банків з іноземним капіталом, якщо частка іноземного капіталу становить до 50%, - не менше суми, еквівалентної 5 млн євро;
· якщо частка іноземного капіталу в статутному капіталі банку становить 50% і більше, то мінімальний розмір статутного капіталу повинен бути не менше 10 млн євро.3. Норматив платоспроможності ( ).
Розраховується як співвідношення капіталу банку і активів, зважених щодо відповіднихкоефіцієнтів за ступенем ризику:
де: К - капітал банку, ЗP - активи, зважені щодо відповідних коефіцієнтів за ступенем ризику:
Коефіцієнти ризику активів комерційного банку (у %) поділяються на 5 груп, а саме:
0 - кошти на кореспондентському рахунку в НБУ, банкноти та монети в касі; банківські
метали;
10 - кредити, надані центральним органам державного управління;
20 - кредити, надані місцевим органам влади, боргові цінні папери центральних органів державного управління та місцевих органів влади;
50 - кошти до запитання в інших банках, строкові депозити, які розміщені в інших банках;
100 - операції з цінними паперами, кредити, які надані клієнтам банку, пролонгована, прострочена та сумнівна заборгованість, дебітори, основні засоби та товарно-матеріальні цінності тощо.
Нормативне значення нормативу
не може бути нижчим за 8%.
4. Норматив достатності капіталу (
).
Розраховується як співвідношення капіталу банку і загальних активів банку, зменшених на створені відповідні резерви:
де: К - капітал банку, ЗА - загальні активи банку, ЗР - загальні резерви.
Методика визначення чисельника у показниках і аналогічна визначенню показника . До загальних резервів відносяться: резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються НБУ, резерв під заборгованість інших банків, резерви під заборгованість за кредитами, які надані клієнтам, резерви на можливі втрати за сумнівною дебіторською заборгованістю за операціями з клінтами банку, резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж, резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на інвестиції, резерви на можливі втрати за сумнівною дебіторською заборгованістю.
Нормативне значення показника має бути не менше ніж 4%.II група - нормативи ліквідності.
Ліквідність банку - це його здатність забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань. Визначається збалансованістю між строками і сумами погашення активів та строками і сумами виконання зобов'язань банку.5. Норматив миттєвої ліквідності ( ).
Розраховується як співвідношення суми коштів на кореспондентському рахунку в НБУ та в касі банку до поточних зобов'язань:Розраховується як співвідношення суми коштів на кореспондентському рахунку в НБУ та в касі банку до поточних зобов'язань:
,
де: Ккр - кошти на коррахунку в НБУ; Ка - кошти в касі; Пр - поточні зобов’язання.
До поточних зобов'язань відносяться: кошти НБУ в банку, кошти до запитання інших банків, строкові депозити інших банків, кошти бюджету та позабюджетних фондів України, кошти на поточних рахунках клієнтів банку.
Нормативне значення показника 
має бути не менше 20%.
6. Норматив загальної ліквідності (
).
Розраховується як співвідношення загальних активів до загальних зобов'язань банку, помножене на 100%:
,
де: А - активи банку, 3 - зобов'язання банку.
Нормативне значення показника 
має бути не менше 100%.
7. Норматив співвідношення високоліквідних активів до робочих активів банку (
):
,
де: Ва - високоліквідні активи, Ра - робочі активи.
Нормативне значення показника 
має бути не менше 20%.
III група - нормативи ризику.
8. Максимальний розмір ризику на одного позичальника (
). розраховується за формулою:
,
де: Зс - сукупна заборгованість за позичками, міжбанківськими кредитами та врахованими векселями одного позичальника плюс 100% суми позабалансових зобов'язань, наданих щодо цього позичальника; К - капітал банку.
Нормативне значення показника 
не повинно перевищувати 25%.
9. Норматив великих кредитних ризиків (
):
,
де: Ск - сукупний розмір великих кредитів, наданих банком з урахуванням 100% позабалансових зобов'язань банку; К- капітал банку.
Нормативне значення показника 
не повинно перевищувати восьмикратного розміру капіталу банку.
Великим кредитом вважається сукупний розмір кредитів з урахуванням облікованих векселів та 100% позабалансових вимог щодо одного позичальника, який перевищує 10% капіталу банку.
Рішення про надання великого кредиту має бути оформлено висновком кредитного комітету банку, затвердженим правлінням банку. Якщо сума всіх великих кредитів перевищує восьмикратний розмір капіталу не більше ніж на 50%, то вимоги до платоспроможності банку подвоюються (не менше 16%), а якщо перевищує 50%, - потроюються (не менше 24%).
10. Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (
):
,
де Ркі - сукупний розмір наданих банком кредитів, поручительств, врахованих векселів та 100% суми позабалансових зобов'язань щодо одного інсайдера; К - капітал банку.
Максимальне значення 
не повинно перевищувати 5%. Розмір кредитів, наданих акціонеру (засновнику) банку без відповідного забезпечення, не може перевищувати 50% його внеску до статутного капіталу банку.
11. Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (
):
,
де: Рк - сукупний розмір наданих банком кредитів, поручительств, врахованих векселів та 100% суми позабалансових зобов'язань щодо всіх інсайдерів банку; К - капітал банку.
Максимальне значення 
не повинно перевищувати 40%.
12. Норматив максимального розміру наданих міжбанківських кредитів (
):
,
де: МБн - загальна сума наданих комерційним банком міжбанківських кредитів; К- капітал банку.
Максимальне значення 
не повинно перевищувати 200%.
13. Норматив максимального розміру отриманих міжбанківських кредитів (
):
,
де: МБо - загальна сума отриманих комерційним банком міжбанківських кредитів; ЦК - загальна сума залучених централізованих коштів; К - капітал банку.
Максимальне значення нормативу 
не повинно перевищувати 300%.
14. Норматив інвестування (
):
,
де: Кін - кошти банку, які інвестуються на придбання часток (акцій, інших цінних паперів) акціонерних товариств, підприємств і недержавних боргових зобов'язань; К - капітал банку; ЦП - цінні папери у портфелі банку на інвестиції; Ва - вкладення в асоційовані компанії.
Максимальне значення 
не повинно перевищувати 50%.
15. Норматив загальної відкритої валютної позиції банку (
):
,
де: Вп - загальна відкрита валютна позиція банку за балансовими і позабалансовими активами та зобов'язаннями банку за всіма іноземними валютами у гривневому еквіваленті (розрахунок здійснюється на звітну дату); К - капітал банку.
Нормативне значення з 15.01.99 не повинно перевищувати 35%.
У разі, якщо вартість активів та позабалансових вимог перевищує вартість пасивів і позабалансових зобов'язань, відкривається довга відкрита валютна позиція. Якщо вартість пасивів та позабалансових зобов'язань перевищує вартість активів і позабалансових вимог, відкривається коротка відкрита валютна позиція.
16. Норматив довгої (короткої) відкритої валютної позиції у вільно конвертованій валюті (ВКВ) (
):
.
де: Він - довга (коротка) відкрита валютна позиція банку за балансовими і позабалансовими активами та зобов'язаннями банку за кожною вільно конвертованою валютою у гривневому еквіваленті (розрахунок здійснюється на звітну дату); К- капітал банку.
Нормативне значення з 15.01.99 по довгій позиції у ВКВ не повинно перевищувати 30%, а по короткій позиції у ВКВ - 5%.
17. Норматив довгої (короткої) відкритої валютної позиції у неконвертованій валюті (
):
.
де; Вп - довга (коротка) відкрита валютна позиція банку за балансовими і позабалансовими активами та зобов'язаннями банку за кожною неконвертованою валютою у гривневому еквіваленті; К — капітал банку.
Нормативне значення з 15.01.99 не повинно перевищувати 3%.
18. Норматив довгої (короткої) відкритої валютної позиції у всіх банківських металах (
):
.
де Вм - довга (коротка) відкрита валютна позиція банку за балансовими і позабалансовими активами та зобов'язаннями банку по банківських металах у гривневому еквіваленті; К - капітал банку.
Нормативне значення з 15.01.99 не повинно перевищувати 2%.
Книга: Банківські операції - СТОЙКО О.Я.
ЗМІСТ
На попередню
|
|
